Программа 1С:Комплексная автоматизация охватывает торговлю, склад, производство, а также полноценный бухгалтерский и налоговый учет. Для компаний, которые работают с несколькими юридическими лицами или обособленными подразделениями в одной базе, это особенно удобно: данные из оперативного контура попадают сразу в проводки без двойного ввода. Разберём, как работает налоговый учет в 1С:Комплексная автоматизация и что важно настроить с самого начала.
Что такое регламентированный учёт в 1С:КА
Регламентированный — это тот, правила которого закреплены законом и зафиксированы в учётной политике компании. В России он состоит из двух частей: бухгалтерской и налоговой. Цель одна — корректная отчётность для контролирующих органов.
В 1С:КА предприятие описывается через организационную структуру: юридические лица и подразделения внутри них. Каждой организации назначается своя учётная политика — она определяет систему налогообложения, способы оценки активов и параметры расчётов.
Поддерживается два режима налогообложения:
- общая система (ОСНО) — без поддержки ИП на индивидуальной схеме;
- упрощённая система (УСН).
Если в компании несколько юрлиц, для каждого ведётся отдельная политика, при этом данные хранятся в единой базе.
Чем 1С:КА отличается от 1С:Бухгалтерии в части учёта
Это частый вопрос у тех, кто выбирает между двумя продуктами. На первый взгляд оба закрывают бухгалтерский и налоговый учет — но логика работы разная.
В 1С:Бухгалтерии первичный документ сразу формирует проводку. Бухгалтер вводит накладную — и она тут же отражается в регистрах. Просто и понятно.
В 1С:КА иначе: сначала документ фиксируется в оперативном контуре — в продажах, закупках или складе. Проводки формируются отдельно, по правилам отражения, которые настраиваются один раз. Стоимостная оценка операций рассчитывается при закрытии месяца.
Это усложняет первоначальную настройку, но даёт важное преимущество: бухгалтер не занимается вводом первичных документов вручную — их вносят менеджеры и кладовщики в своих рабочих местах. Бухгалтерия получает уже готовые данные и контролирует их корректность.
Такой подход оправдан, когда в компании больше 10–15 человек, есть склад, производство или несколько подразделений. Если же нужен только налоговый и бухгалтерский учет без оперативного контура — 1С:Бухгалтерия закроет задачу проще и дешевле.
Настройка счетов и отражения документов
Рабочий план счетов общий для всех организаций в базе. Чтобы хозяйственные операции автоматически попадали в нужные позиции, в системе предусмотрено три уровня настройки:
- значения по умолчанию — задаются для групп номенклатуры, статей расходов и доходов, видов резервов, касс и банковских реквизитов;
- прямое указание в документе — для операций, где это критично;
- индивидуальная настройка для конкретной хозяйственной операции.
Значения по умолчанию настраиваются один раз для типовых категорий: групп финансового контроля товаров, расчётов с контрагентами, внеоборотных активов. Это избавляет бухгалтера от ручного выбора при каждой проводке.
Рабочее место «Настройка отражения документов в регламентированном учёте» собирает все правила в одном разделе. Здесь же задаются параметры производственных затрат в разрезе подразделений.
На практике настройка счетов — самый трудоёмкий этап внедрения. Если сделать её правильно сразу, дальше система работает без участия бухгалтера: документы отражаются по заданным правилам автоматически. Если пропустить или настроить наспех — придётся регулярно исправлять проводки вручную.
Как формируются проводки и где их проверять
Документы оперативного контура — реализации, поступления, перемещения — изначально содержат всю аналитику, нужную для регламентированного отражения. Проводки формируются в два этапа:
- определяется аналитика отражения — на основе настроенных правил;
- рассчитывается стоимостная оценка операции — итог процедуры закрытия месяца.
Поэтому окончательные корректные записи по большинству операций появляются только после закрытия периода.
Для контроля состояния используется рабочее место «Отражение документов в регламентированном учёте» — оно показывает, что уже отражено, а что требует внимания. Если нужно скорректировать проводку вручную, есть два пути:
- изменить запись напрямую с указанием причины в комментарии;
- создать корректирующий документ «Операция (регл. учёт)» — он формирует сторнирующие записи отдельно от исходного.
Важный нюанс: при повторном проведении документа ручные правки теряются. Для контроля таких ситуаций в системе есть отдельный список документов с изменёнными записями.
Для сверки оперативных и бухгалтерских данных предназначен отчёт «Сверка данных оперативного и регламентированного учёта». Он находит расхождения по денежным средствам, себестоимости, расчётам с контрагентами, кредитам и прочим статьям — удобно запускать ежемесячно перед закрытием.
Основные средства и нематериальные активы
Работа с основными средствами в 1С:КА целиком подчинена бухгалтерскому и налоговому законодательству — здесь нет управленческой гибкости, всё строго по нормам.
Система поддерживает полный жизненный цикл объекта:
- приобретение и ввод в эксплуатацию;
- эксплуатация, включая ремонт;
- модернизация;
- разукомплектация;
- частичное или полное выбытие.
Все печатные формы — акты приёма-передачи, инвентаризационные описи — соответствуют установленным образцам. Отдельно реализована работа с лизинговым и арендованным имуществом, в том числе на забалансовых позициях, с контролем расчётов через реестр договоров лизинга.
Схожая логика действует для нематериальных активов: от создания или приобретения до полного списания, включая расходы на НИОКР как отдельную категорию. Затраты на исследования и разработки до момента признания НМА фиксируются на счёте 08.08 и не попадают в расходы оперативного контура.
НДС: раздельный учёт и роль налогового агента
1С:Комплексная автоматизация поддерживает работу с НДС по ставкам 20%, 10% и 0%, включая необлагаемые операции. Если компания совмещает облагаемую и необлагаемую деятельность, программа ведёт раздельный контроль входящего налога в зависимости от назначения активов.
Отдельно закрыты сценарии, где компания выступает налоговым агентом:
- аренда государственного или муниципального имущества;
- покупка товаров и услуг у иностранных контрагентов;
- приобретение лома металлов, сырых шкур животных или макулатуры.
Также реализованы операции при импорте из стран ЕАЭС и комиссионная торговля со сводными счетами-фактурами.
Для проверки расчётов с контрагентами используется отчёт «Реестр счетов-фактур выданных» и рабочее место «Сверка данных учёта НДС» — туда можно загрузить данные от поставщика и автоматически найти расхождения.
ПБУ 18/02 и имущественные налоги
Отдельного внимания заслуживает поддержка ПБУ 18/02 — стандарта, который регулирует, как компания отражает в бухгалтерии расхождения между бухгалтерской и налоговой прибылью и как рассчитывает отложенный налог. Бухгалтерский и налоговый учет в 1С ведётся параллельно и независимо, но программа контролирует соотношение:
где БУ — данные бухгалтерии, НУ — налогового регистра, ПР и ВР — постоянные и временные разницы. Если суммовые показатели расходятся без объективной причины — это сигнал об ошибке. Для её поиска есть отчёт «Анализ учёта по налогу на прибыль».
Отложенный налог отражается на счетах 09 и 77 — это даёт прозрачную картину того, какая часть нагрузки переносится на будущие периоды.
Помимо налога на прибыль, программа автоматически рассчитывает имущественные:
- налог на имущество — по объектам ОС на балансе;
- транспортный — по зарегистрированным транспортным средствам;
- земельный — по участкам в собственности.
Расчёт по каждому выполняется отдельной процедурой при закрытии месяца с подтверждающими справками для деклараций. Также поддержан торговый сбор через предопределённый счёт 68.13.
Для самопроверки перед сдачей документов есть отчёт «Оценка риска налоговой проверки» — он сравнивает данные базы с критериями ФНС из концепции планирования выездных проверок.
Отчётность: какие формы доступны и как их сдавать
Для контроля корректности данных в программе доступен полный набор стандартных отчётов: оборотно-сальдовая ведомость и ведомость по счёту, обороты счёта и обороты между субконто, анализ счёта и анализ субконто, карточка счёта и карточка субконто, отчёт по проводкам, сводные проводки и главная книга. Этот набор полностью совпадает с тем, к чему привыкли бухгалтеры в 1С:Бухгалтерии — переучиваться не придётся.
Регламентированная бухгалтерская отчётность в 1С:КА включает все обязательные формы по российским стандартам:
- бухгалтерский баланс;
- отчёт о финансовых результатах;
- отчёт об изменениях капитала;
- отчёт о движении денежных средств;
- пояснения к балансу;
- отчёт о целевом использовании средств.
Если у организации есть подразделения на отдельном балансе, для них формируется собственная отчётность, а сводная по компании в целом включает показатели всех структур.
Отправка в ФНС, СФР и Росстат выполняется через сервис 1С-Отчётность прямо из программы — без переключения в сторонние сервисы. Доступна неформализованная переписка с налоговой, сверки по запросам ИОН и ИОС, отправка реестров больничных и ответы на требования с приложением сканов.
Частые вопросы
Можно ли работать с несколькими юрлицами в одной базе 1С:КА?
Да, это одна из ключевых возможностей программы. Каждой организации назначается отдельная учётная политика, но план счетов и многие справочники остаются общими.
Поддерживает ли 1С:КА учёт ИП?
На ОСНО работа предпринимателей по индивидуальной схеме не поддерживается. На УСН ограничений по типу налогоплательщика нет.
Что делать, если оперативные и бухгалтерские данные разошлись?
Запустить отчёт «Сверка данных оперативного и регламентированного учёта» — он покажет, в каких разделах есть расхождения, и поможет найти причину до закрытия месяца.
Нужно ли вручную считать налог на прибыль по ПБУ 18/02?
Нет, расчёт выполняется автоматически при закрытии месяца с контролем равенства БУ и НУ через постоянные и временные разницы.
Подходит ли 1С:КА небольшой компании только ради бухгалтерии?
Скорее нет. Если нужен только бухгалтерский и налоговый учет — проще и дешевле взять 1С:Бухгалтерию. КА оправдывает себя, когда параллельно нужны оперативный контур, управление складом, CRM или производство. Тогда единая база окупает сложность настройки.
1С бухгалтерский и налоговый учет в рамках Комплексной автоматизации — это не отдельный модуль, а часть единой системы, куда данные поступают напрямую из оперативного контура: продаж, закупок, склада, производства. Это сокращает ручной ввод и снижает число ошибок при сверке. Главное — один раз правильно задать значения по умолчанию и учётную политику для каждой организации, а дальше программа берёт рутину на себя: формирует проводки, рассчитывает налоги, готовит формы и отправляет их в контролирующие органы.
